التنبؤ المالي : أساليبه وتنفيذها بفاعلية – دليل شامل

إن توقع الأداء المالي الخاص بالمنشأة التي لديك من الأساليب الاقتصادية الهامة، وهي من الأمور الهامة التي ترتبط بشكل وثيق بقياس رأس المال والحسابات المختلفة في شجرة الحسابات وإدارتها بشكل جيد، وإن التنبؤ المالي يكون دقيق من خلال عمل الخطط الاستراتيجية الاحترافية، حيث أن ضمن مراحله هي عملية التخطيط المالي التي تختلف بشكل كلي عن التنبؤ، ما هو التنبؤ المالي وما هي أنواعه وأهميته والطريقة التي يتم تنفيذه بها كل هذا وأكثر سوف نتناوله في هذا المقال.

تعريف التنبؤ المالي

التنبؤ المالي هو عبارة عن توقع التصور والأحداث التي سوف تحدث في المستقبل للمنشأة أو الشركة، ويتم هذا التنبؤ من خلال المعطيات التي لدى إدارة الشركة والبيانات والمعلومات التي بين يديها، والتنبؤ المالي يخص بالتحديد المدير المالي الخاص بالمؤسسة ومن خلاله يتم توقع المتطلبات المالية التي تحتاج إليها الشركة سواء كان على المدى القصير أو الطويل.

إن تلك القرارات يتم اتخاذها بناء على المعلومات التي يتم الحصول عليها من خلال التدفق النقدي لكل من النفقات التي تقوم بها الشركة بالإضافة إلى الإيرادات والمركز المالي الخاص بالمنشأة.

أهمية التنبؤ المالي وفوائده

تبرز الأهمية الخاصة بالتنبؤ المالي من خلال بعض النقاط الرئيسية والتي تتضمن الآتي:

1. إن النتائج المالية التي يحققها التنبؤ المالي من النتائج المؤثرة والتي تجعل تدفق الشركة المالي مستقر بشكل أكبر، فضلًا على معرفة مساحات السماح للحصول على تمويل من خلال القروض وما إلى ذلك والتي تكون متاحة بشكل أكبر.
2. يظهر من خلال إتمام التنبؤ المالي بشكل دقيق الاحتياجات التي يحتاج إليها كل قسم من الأقسام المختلفة، حيث يعرض كل من رؤساء الأقسام تلك الاحتياجات المختلفة، والتي من خلالها يقوم كل قسم من الأقسام بتحقيق أهدافه بالتالي يتم تحقيق الهدف العام للمؤسسة.
3. يزداد الشعور بالمسؤولية من قبل رؤساء الأقسام والأفراد في المؤسسة تجاه الموارد الخاصة بها، بالتالي يتم الحفاظ على تلك الموارد، كما أن تلك العملية تساعد في قياس الموارد بشكل صحيح مما ينتج عنه إمكانية إدارتها بالشكل السليم..
4. إن التنبؤ المالي من الأمور التي تجعل هناك الكثير من التخطيط ووضع احتمالات مختلفة، بالتالي يساعد ذلك أصحاب القرار في اتخاذ القرارات الصائبة التي من شأنها زيادة نمو المنشأة على المدى البعيد، حيث أن الاستثمارات تتم من خلال مخطط مدروس مسبقًا.
5. الحد من المخاطر المالية التي من المتوقع حدوثها في المستقبل، بالإضافة إلى نهج أفضل الطرق التي من خلالها يتم مواجهة تلك المخاطر والتحديات التي تواجه الشركة، بالإضافة إلى معرفة نقاط الضعف والتعامل معها، بالإضافة إلى معرفة نقاط القوة الخاصة بها والاستفادة منها.
6. التنبؤ بمستويات عالية من النمو في المستقبل تساعد في معرفة العوامل التي من شأنها زيادة التوسع في كافة الجوانب الخاصة بالمنشأة، مما يحقق المزيد من الرفاهية.
7. يساعد أيضًا في معرفة الوضع الاقتصادي الخاص بالشركة ومن خلالها يتم اختيار الوقت المناسب لاستثمار الموارد بالصورة السليمة لتحقيق الأهداف المنشودة.
8. يوفر التنبؤ الوسائل العملية لأنه أداة لتحسين أداء الإدارة المالية والاقتصادية الخاصة بالمؤسسة، لأنه يتوقع من خلاله المخاطر المالية والآثار التي تترتب عليها، من ثم تحليل القوائم المالية وتقييم النتائج المتعلقة بالأعمال التجارية.
9. القدرة على معرفة النفقات المالية التي سوف يتم طلبها في المستقبل بشكل احتمالي، والقدرة على جلب اهتمام المستثمرين مما ينتجع عنه زيادة في رأس المال والذي يتبعه زيادة في الإنتاج، حيث أنه من الممكن إنشاء خط إنتاج جديد أو نقاط بيع جديدة وغيرها من جوانب التطور.

أنواع التنبؤ المالي

هناك العديد من أنواع التنبؤ المالي التي يتم استخدامها، والتي لكل منها الأسلوب الخاص به، وإليكم أبرز تلك الأنواع:

1-التنبؤ المالي قصير المدى

إنه يعتمد على أن يتم لفترات قصيرة والتي تكون إما شهرية أو ربع سنوية بالتالي يتم استخدامه لمواكبة التطورات الدورية التي تحدث في السوق بصورة دورية، ويعمل هذا النوع بشكل أساسي على ميزانية النقدية التقديرية مما يساعد في الرقابة والتخطيط بشكل دقيق على المدى القصير ويتضمن كل من المخزون والمبيعات والإنتاج.

2-التنبؤ المالي طويل المدى

إنه من العمليات التي تتم بشكل سنوي أو أن تكون على مدار موسم تجاري كامل وهي من الخطط القوية التي تكون أكثر شمولية لكل الجوانب الاقتصادية الخاصة بالمؤسسة، ومن خلاله يتم تجهيز كل أشكال الاستثمارات والأموال التي تحتاج إليها على المدى الطويل، بالإضافة إلى تطوير تلك الخطة وعمل مقارنة ما بين النتائج التي تحدث مع كل موسم أو كل فترة مالية.

3-التنبؤ ببيانات أولية

إنها التوقعات التي يتم وضعها وعمل التقارير المستقبلية والتي تواكب الظروف والمتغيرات التي تحدث في السوق، كما أن تلك البيانات تحدد كل من الإيرادات والنفقات التي يتم وضعها في المستقبل، وإن تلك التقارير تساهم في وضع الميزانية، ومن عيوبها أنها لا تحتوي على النفقات التي يتم دفعها دفعة واحدة وعمليات الشراء التي تتم بصورة مستمرة فضلًا على أنها لا تتضمن مبادئ المحاسبة.

4-التنبؤ بالدخل

إنها من الأنواع التي الضرورية لكل من المستثمرين والموردين وغيرها من الأطراف المعنية في المنشأة، حيث أنه من الأشياء التي لا يمكن الاستغناء عنها ضمن التدفقات النقدية والتنبؤ بالميزانية العمومية واتخاذ العديد من القرارات بالإضافة إلى البيانات التي تصدر من خلال هذه النوعية من التوقعات.

5-التنبؤ بالمبيعات

إنه يساعد المؤسسات على التعرف على حجم تلك الموارد الخاصة بها، والأوقات التي يتم استخدامها وتخصيصها واختيار نسب المبيعات وحجمها والسلع التي يتم الترويج لها.

تعرف أكثر عن التنبؤ بالمبيعات 

6-التنبؤ بالميزانية

إنه يعمل على تتبع النفقات الخاصة بالتكاليف المتعلقة بالأنشطة مقابل تلك الميزانية التي يتم توقعها بالمقارنة مع الميزانية الفعلية، وإن الميزانية تحدد وضع المنشأة المالي والأداء التجاري والاقتصادي بشكل كامل، كما أنه يحدد نتيجة الأعمال المؤسسة والأنشطة الخاصة بها.

7-التنبؤ بالتدفق النقدي

إنه من الأنواع التي من خلالها يتم تحديد الميزانية على المدى القصير ويحدد المتطلبات والمصروفات الخاصة بالأنشطة، لكن يجب التعرف أولًا على العوامل التي تؤثر بالتدفق النقدي والتي تشمل السيولة المالية والإيرادات والدخل خلال فترة زمنية.

أساليب التنبؤ المالي

تنوعت الأساليب التي يتم استخدامها من المحلل المالي والمنشآت في التنبؤ المالي والتي تشمل الآتي:

1-تحليل الانحدار 

• يتضمن كل من الانحدار البسيط وهو يرتكز على نسبة المبيعات التي تكون طوال الموسم بدون حساب تأثير المتغيرات على المبيعات.
• الانحدار المحدد وهو يعتمد على أن المبيعات نسبتها تتأثر ببعض المتغيرات والتي تختلف باختلاف نشاط المؤسسة والفترة المالية.
• الانحدار الخطي يدرس على رسم خطر تأثير المتغيرات والعلاقة بين بعضها البعض وتأثير كل منها على الآخر.

2-النسبة المئوية

يحدد بمساعدته الميزانية العمومية الخاصة بالمؤسسة، ويدرس بالنسبة المئوية كل من المبيعات والمصروفات والإيرادات، ومن خلال النتائج يتم التنبؤ بنسبة المبيعات التي سوف تتم في الفترة المقبلة.

3-الخط المستقيم

إنه من أبسط الأساليب التي يتم استخدامها وهو يكون مبني على الدراسات الماضية في السنين السابقة، ومن ثم تطبيق تلك المؤشرات على المؤسسة.

4-التنبؤ النوعي 

• يتضمن هذا النوع بعض الأقسام التي من بينها بحث السوق والتعرف على البيانات الخاصة به وتحليله بشكل دقيق، لكنه لا يراعي التغيرات التي تحدث في السوق بشكل دوري.
• دلفي وهو من الأساليب التي تعتمد على الاستبيانات التي يقوم بها مجموعة من الخبراء في المجالات الخاصة بالمال والأعمال.
• المتوسط المتحرك يدرس نسبة الأرباح والمبيعات الخاصة بالمؤسسة بجانب المصروفات الخاصة بها وكل ما يخص الأمور المالية.

5-الموازنة العامة التقديرية

تعمل على تحليل الأموال والموائمة ما بين كل من التدفقات النقدية التي تدخل المؤسسة والخارجة منها، والتي تتم في غضون فترة مالية محددة، ويكون الهدف الرئيسي منه هو ضمان أن تقوم المؤسسة بالاستمرار في التشغيل ضمن فترة إعداد الموازنة والتخطيط.

6-السلاسل الزمنية 

إنها القياسات الزمنية المتدرجة التي يتم أخذها خلال فترة محددة بصورة تدريجية وتحتوي على معادلات، تلك المعادلات تتكون من المتغيرات الداخلية والخارجية.

العلاقة بين التحليل المالي والتنبؤ المالي والتخطيط المالي

إن التحليل المالي هو تقييم من خلاله يتم معرفة مدى كفاءة القدرة المالية الخاصة بالشركة، والأداء الخاص بها خلال العديد من الفترات المحاسبية السابقة، مقارنة بالفترة الحالية والتي من خلالها يتم اتخاذ القرارات المناسبة والأكثر فاعلية لها في المستقبل ومن خلال التحليل المالي يمكن القيام بالتنبؤ المالي والتي تؤهل الشركة لكافة المتغيرات التي تحدث في السوق والتغيرات الاقتصادية.

وبناء على معرفة وضع الشركة الحالي والتنبؤ بوضعها في المستقبل هنا يأتي دور التخطيط المالي الذي من خلالها يتم توضيح خارطة الطريق التي سوف تسير عليها الشركة في الفترات المالية الآتية.

يمكن تصور العلاقة بالترتيب أن التحليل المالي ينتج عنه التنبؤ المالي ينتج عنهما التخطيط المالي.

أدوات الذكاء الاصطناعى فى التنبؤ بالمخاطر المالية

هناك بعض الأدوات التي يعتمد عليها الذكاء الاقتصادي التي يعتمد عليها المحاسبين والتي من بينها:

Planful

إنها من المنصات التي تعمل على التخطيط والتحليل المالي والتي تتوقع المخاطر المالية، كما أن لديها برنامج سحابي يعتمد بالكامل على الذكاء الاصطناعي، حيث يدرس موارد الشركة ومساعدتها نتيجة للتحليل الخاص به في اتخاذ القرارات بصورة دقيقة وسريعة وهو ملائم للشركات الكبيرة.

Workday

إنها من الأدوات التي تتمتع بقدرة فائقة في التعرف على الأخطاء بواسطة الذكاء الاصطناعي، ومن صفاتها التعلم السريع من الأنشطة التي يقوم بها المستخدمين لها بالتالي يتطور الذكاء الاصطناعي تلقائيًا بناء على ما يتم القيام به على أرض الواقع.

Anaplan

يحتوي هذا البرنامج على العديد من المخصصات التي تعمل على التنبؤ المالي والتخطيط لكل من المال والأعمال الخاصة بالمنشأة، وهو يقوم بذلك بناء على البيانات التي يتم جمعها من المعاملات الخاصة بالأفراد في الشركة وهو مرن للغاية في الاستخدام ويمكن أن يقوم بتحليل ثلاث بيانات في آن واحد للحصول على نتائج أكثر دقة ويعمل على دراسة السوق بصورة مستمرة ويقوم بتحديث التوقعات الخاصة به بناء على تلك الدراسات.