تعرف على انواع الضرائب في المملكة السعودية – دليل شامل

في المملكة العربية السعودية، هناك عدة أنواع من الضرائب التي تُفرض على الأفراد والشركات. تعد الضرائب جزءًا هامًا من اقتصاد المملكة وتلعب دورًا في تمويل الخدمات الحكومية وتحقيق التنمية الاقتصادية. في هذه المقدمة، سنلقي نظرة عامة على أنواع الضرائب في السعودية.

ضريبة الأجور Payroll Tax

تقوم الحكومة بفرض ضريبة على الرواتب الخاصة بالعاملين في الدولة أو ما تسمى بالأجور، حيث يتم خصم نسب محدودة حيث تذهب تلك الأموال إلى صندوق الضمان الاجتماعي، كما يتم تقسيم هذه الضريبة إلى قسمين الأول تتحمله الشركة والثاني يتحمله العامل وهو يكون بمقدار أقل مما تتحمله الشركة.

ضريبة الدخل Income Tax

هذا النوع من الضرائب يتم فرضها على دخل الأفراد وكلمها ارتفع دخل الفرد فإن هذا يدل على ارتفاع قيمة الضريبة التي يجب على الفرد دفعها، ويمكن لبعض الأفراد القيام بتخفيض قيمة الضريبة المفروضة عليهم وذلك من خلال تقديم الخصومات الاعتمادات المطلوبة على سبيل المثال إذا كان الشخص يتقاضى 1000 دولار تكون قيمة الدفع 5% من دخله الذي يتقاضاه من الدولة.

أما أذا كان الشخص يتقاضى دخلًا بقيمة 4000 دولار سيتم رفع نسبة الضريبة المطلوبة على الدخل إلى 20% كما أن ضريبة دخل الشركات يتم فرضها بناء على صافي الدخل الخاص بالشركة. تعرف اكثر على ضريبة الدخل من هنا 

ضريبة أرباح رأس المال Capital Gains Tax

ضرائب الأرباح من رأس المال  يتم فرضها نتيجة الحصول على المال من بيع أحد الأصول وذلك في حالة أن كان مبلغ البيع أكبر من مبلغ الشراء فإن هذا النوع يتم تطبيقه على بيع العقارات والمنازل وأيضًا المعاملات المتعلقة بالأوراق المالية والسندات والأسهم.

ضريبة المعاملات الأمنيّة Security Transaction Tax

ضرائب المعاملات الأمنية يتم فرضها على المعاملات التي يتم الحصول عليها من خلال سوق الأسهم أو البورصة وأيضًا صناديق الاستثمار التابعة المستثمرين الأجانب والمحليين في وقت واحد وذلك بغرض الحصول على جزء من الأتعاب التي تبذلها الحكومة والتسهيلات التي تقدمها للمستثمرين ولضمان توفير بيئة آمنة لهم من داخل حدود الدولة.

ضريبة الاستهلاك Consumption Tax

ضريبة الاستهلاك هي التي يتم فرضها على الأموال التي يقوم الأفراد بإنفاقها وليس على ما يقومون بكسبها، ويكون فرض هذا النوع من الضرائب على فئة من السلع فإن هذا يعمل تقلل أو إيقاف استهلاكها، ويكون هذا نتيجة إلى ضرر تشكله هذه السلعة مثل الكحول أو السجائر وغيرها من السلع الأخرى.

ضريبة المبيعات Sales Tax

يتم فرض ضرائب المبيعات على تجار التجزئة وأيضًا الجملة وهم الذين يقومون بتحويل الضريبة المفروضة عليهم إلى العميل وذلك من خلال سعر السلعة التي يرغبون العملاء في شرائها، حيث يتم نقل هذه المبالغ إلى الحكومة تعد هذه النوع من الضرائب أكثر تعارفًا بين جميع الدول.

ضريبة العقارات Estate Tax

من الواضح من اسم نوع الضرائب أنها خاصة بالعقارات حيث يتم فرضها على بعض الأشخاص وهم من يتم اعتبارهم أثرياء وذلك بناء على أمتلاكم عدد كبير من العقارات التي تكون بمبالغ مرتفعة، حيث يتم فرض الضريبة عند نقل الملكية في الميراث أو على سبيل المثال في حال تقديم الهدايا وتصل نسبة الضريبة إلى 40% كحد أقصى.

ضريبة القيمة المضافة Value Added Tax

إن مفهوم ضريبة القيمة المضافة هي الفرق بين سعر السلع وتكلفة إنتاجها ومعنى أخر التكلفة التي يتم أضافتها على السلعة، حيث يتم دفع الضريبة من خلال الشخص المشتري أو العميل وذلك يكون عند المرحلة الأخيرة من دورة حياة المنتجات وذلك لأن الدولة تهدف بأن تكون سعر المنتجات موحدة.

ضريبة الرفاهية Luxury Tax

تفرض الحكومة ضرائب على المنتجات التي تكون ثمينة، حيث يكون سعرها مرتفع مثل المجوهرات والسيارات والتي يكون سعرها بآلاف الدولارات وذلك لأن هذه المنتجات تشكل أهمية كبيرة في اقتصاد الدولة.

الضريبة الانتقائية Excise Tax

الضريبة الانتقائية تفرض على كمية المنتجات وليس على قيمة السلعة وهذه الضريبة متخصصة للسلع التي قد تكون ضارة على سبيل المثال يتم فرضها على اللتر من الكاز وذلك بغرض الحد من الإسراف والاستهلاك بشكل غير صحيح الذي يمكن أن يقوم به بعض الأفراد.

ضريبة الجمرك أو الرسوم الجمركية Custom Tax

يتم فرض هذا النوع من الضرائب على البضائع المصدرة والمستوردة من الدول، حيث تختلف باختلاف السلع والقطاع لذلك يتم تغيير النسب بناء على نوع السلع وذلك لتشجيع على الاستثمار.

ضريبة القيمة الصافية (الزكاة)

تعرف باسم ضريبة القيمة الصافية وهي دينية يتم فرضها على المواطنين في المملكة العربية السعودية ويتم دفع المبالغ المفروضة من صافي الثروة الخاصة بالمواطنين حيث يتم وضع تلك القيمة بناء على اختبارات دينية حيث تكون نسبة الزكاة 2.578%  وذلك من صافي الربح للفرد

ما هي أقسام الضرائب؟

إن الضرائب هي مقدار المبالغ التي يقوم الفرد بدفعها إلى الحكومة وذلك تكون بمعدلات محدودة حيث يتم دفعها بشكل دوري أو مره واحدة فقط وكما ذكرنا من قبل أنواع الضرائب، حيث يوجد أقسام للضرائب وهي كالآتي:

الضرائب المباشرة

هي من أقسام الضرائب التي تحصل بشكل مباشر وتكون مسؤولية واجبة الدفع وهي تشمل كل من ضريبة الثروة والدخل والأجور، بالإضافة إلى ضريبة أرباح رأس المال والعقارات والميراث وهناك العديد أيضًا.

الضرائب الغير مباشرة

أما الضرائب الغير مباشرة هي التي يتم تحصيلها من خلال جهات مختلفة من الأشخاص حيث تكون المسؤولية على الشخص الذي يقوم بتحصيلها وذلك من خلال الدافع المباشر بجمع الأموال وتحصيلها من جهات غير مباشرة ويتم الدفع للحكومات في النهاية ومن أمثلة الضرائب الغير مباشرة هي ضريبة الجمارك والمبيعات وأيضًا الإنتاج وضريبة القيمة المضافة وضريبة الرفاهية وغيرها من العديد.

استثناءات ضريبية الدخل في السعودية؟

أن ضريبة الدخل القياسي تكون بنسبة 20% ولكن يتم تطبيق معدلين منفصلين على بعض الأنشطة وهي معدل ضريبة استخراج النفط والعديد من مواد الهيدروكربونية الأخرى تكون نسبته من 50% إلى 85% والجدير بالذكر أنه يجب أن يتم حساب كل الأموال المستخدمة وذلك يتم بشكل منفصل عن الأموال التي تخضع للضرائب في أي أنشطة أخري وذلك عند العمل الاستثماري والغاز الطبيعي.