طريقة حساب الزكاة في السعودية بسهولة – دليل شامل

الزكاة من أركان الدين الإسلامي وهي واجبة على كل المقتدرين من المسلمين حيث يتم إخراجها عند بلوغ النصاب وذلك لمساعدة فقراء المسلمين، لذلك من خلال المقال نتعرف على أهميتها وطريقة حسابها للأفراد والشركات وماهية الأموال التي يجب على مالكها إخراج الزكاة. 

تعريف الزكاة

الزكاة هى عبارة عن القيمة المالية الواجب إخراجها عند بلوغ النصاب للمستحقين من فقراء المسلمين، وهي واجبة على كل مسلم مقتدر ماديًا، حيث أن الله عز وجل أمر بها لتطهر المال والأنفس وتحقق مبدأ التكافل الاجتماعي في المجتمع وذلك عن طريق توجيه الزكاة لمصارف تعود بالنفع على المجتمع ككل.   

أهمية الزكاة 

التزام المسلمين بإخراج الزكاة عند وجوبها يعود بالنفع عليه وعلى المجتمع، كما سيتضح فيما يلي:

• تطهير النفس من البخل وحب الذات عن طريق استقطاع جزء من المال لصالح الفقراء.
• سبب في انتشار الألفة بين المسلمين بمختلف طبقاتهم الاجتماعية، بفضل حصول الفقراء على ما يكفيهم مما يزيل أي شعور بالحقد والحسد تجاه الأغنياء. 
• سبب من أسباب البركة في المال وزيادته.
• رفع البلاء عن المزكى.
• إعداد الجيوش بالعدة والعتاد لحماية الأوطان وحفظ الأمن والسلام.
•  إغاثة المسلمين المسافرين إذا انقطعت بهم السبل لحين عودته لبلده.
• المساهمة في سداد ديون الغرماء من المسلمين والمسلمات.

طريقة حساب مبلغ الزكاة

يتم حساب الزكاة بالمملكة العربية السعودية على النحو التالي:

1. طريقة ربع العشر: تستخدم تلك الطريقة لحساب زكاة الذهب والفضة والأموال عن طريق ضرب المبلغ الإجمالي في 2.5% أو قسمة المبلغ الإجمالي على 40 لمعرفة قيمة الزكاة الواجب الوفاء بها.
2. طريقة العشر: وهي خاصة لحساب زكاة الزروع بوجه عام المروية بمياه الأمطار والأنهار، حيث يقوم المزكي بضرب قيمة المحصول في 10% أو قسمة المبلغ على 10 ليكون الناتج هو ما يتوجب دفعه. 
3. طريقة الخمس: وهي الطريقة المتبعة عند احتساب زكاة الثمار والزروع بماء مستأجر يكلف الملك أموال لتوفيره لذلك يتم استخراج قيمة الزكاة في تلك الحالة بضرب قيمة المحصول في 5%.
4. طريقة جداول الأنعام: يتم استخدام تلك الطريقة لاحتساب الزكاة بالاستعانة بالجداول التي توفرها هيئة الزكاة للتعرف على مقدار الزكاة حسب نوع وعدد الأنعام المملوكة للمزكي. 

طريقة حساب مبلغ الزكاة للمنشآت

يتم اتباع إحدى الطريقتين التاليتين لاحتساب مقدار الزكاة للشركات :

• طريقة تقديرية: تقوم الهيئة بتقدير قيمة الزكاة ثم تقوم باخطار المنشآت بسداد قيمتها. 
• الطريقة النظامية: تعتمد على الإقرارات التي تقدمها  بناء على إقرار  المراجعين الخارجيين  ثم تقديمها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك. 
• يتم حساب الزكاة على صافي رأس مال المنشآت التجارية والتي يطلق عليها مصطلح الوعاء الزكوي، حيث يتم استخراج قيمة الزكاة وحسابها عن طريق المعادلة التالية: الزكاة المستحقة = 2.5% من إجمالي قيمة الأصول أو الأموال.

 ننصح بقراءة ما هي أنواع الضرائب في السعودية

الأموال التي تجب فيها الزكاة

من خلال ما يلي نتعرف على الأموال الواجب على مالكيها إخراج الزكاة فيما يلي:

الذهب والعملات والفضة

في حالة امتلاك 85 جرام من الذهب يجب إخراج الزكاة عند بلوغ الحول، بالإضافة إلى أنه يتم إخراج الزكاة عن الفضة عند امتلاك 595 جرام منها، كما يتم إخراج الزكاة عن الأموال إذا بلغت قيمة نصاب الفضة أو الذهب. 

أموال التجارة

يجب على التجار وأصحاب الشركات الالتزام بدفع الزكاة عند مرور سنة هجرية كاملة على الأموال التي بلغت قيمة نصاب والتي تستخدم في البيع والشراء بجانب الأسهم والعقارات، يتم احتساب ربع العشر من اجمالي رأس المال والسلع والبضائع.

الزروع والثمار

وهي تشمل كل ما يخرج من الأرض من خضر وفواكه وأشجار تجب الزكاة عند بلوغها عند حصادها ما يساوي 300 صاع، طريقة حساب زكاة الزروع تعتمد على طريقة الري المتبعة. 

الأنعام 

وتتضمن الأغنام والإبل والأبقار يتم احتساب الزكاة حسب نوع الحيوانات وعددها بشرط مرور حول كامل عليها وهي في ذمة مالكها.  

الأموال التي لا تجب فيها الزكاة

حسب الشريعة الإسلامية هناك أموال لا تجب عليها الزكاة، نوضحها فيما يلي:

الأموال التي ينتفع بها

امتلاك سيارة أو مسكن أو ملبس للاستخدام الشخصي لا يوجب الزكاة على مالكها. 

الأموال المستخدمة في الزينة

الأحجار الكريمة مهما بلغت قيمتها لا يتم إخراج الزكاة عنها مطلقًا.

الأموال العامة

المقصود بها الرسوم والضرائب وخزانة الدولة وذلك لأنها تعد ملك للمجتمع ككل وليس لفرد بعينه، مما يجعلها خارج إطار الزكاة.

الحيوانات بخلاف الغنم والبقر والإبل

المقصود هنا الخيل والبغال المستخدمة في التنقل والسفر لا يوجب على مالكها إخراج الزكاة عنها.

الديون الغير مرجوة

وهي عبارة عن الأموال الممنوحة لأشخاص آخرين سواء كانوا مفقودين أو مفلسين أو متعسرين أو مماطلين تخرج عن إطار الزكاة لعدم حيازة المالك لها.  

ضوابط الهيئات غير الربحية والمؤسسات الخيرية فيما يتعلق بالزكاة

تشترط الهيئة للسماح لبعض المؤسسات بعد الالتزام بتقديم الإقرار الزكوي عند استيفاء الشروط التالية:

• ألا تكون الأموال أو راس المال مملوك لشخص بعينه يستفيد منها. 
• توجيه كافة الإيرادات التي ترد للمؤسسة لأعمال الخير العامة.
• الحصول على تراخيص من الجهات المختصة.

مثال على حساب الزكاة لأنواع مختلفة من الشركات

يتم احتساب الزكاة للشركات المختلفة في المملكة العربية السعودية على النحو التالي:

• الشركات السعودية: والتي يبلغ الوعاء الزكوي لها مليون ريال، يتم حساب الزكاة بالضرب في 2.5 ليكون مقدار الزكاة هو 25 ألف ريال. 
• الشركات التي تتبع دول مجلس التعاون الخليجي: والتي يصل رأسمالها إلى 500 ألف ريال يتم حساب الزكاة بالطريقة الربع عشرية. 
• الشركات التي تتضمن 60% من حصتها للسعوديين والتي يبلغ وعائها الزكوي حوالي 600 ألف يتم استخدام طريقة الربع عشرية.
• الشركات الغير سعودية التي تمتلك 40% من إجمالي الحصص يتم حساب الزكاه على 400 ألف ريال سعودي.