ما هي الضريبة وخصائصها والمميزات والعيوب

الضريبة الآن التي يتم تحصيلها في المملكة العربية السعودية من خلال منصة فاتورة بالإضافة إلى تناول الخصائص الخاصة بها، كما أن هناك أكثر من نوع لأنواع الضريبة المختلفة، بالإضافة إلى المميزات والعيوب المتعلقة بها التي نتطرق إليها، فضلًا عن متابعة أثر الضريبة على مختلف جوانب الاقتصاد السعودي والدخل بالإضافة إلى أثرها على التضخم.

تعرف ما هي الضريبة؟ إنها تلك الرسوم الإلزامية التي تفرضها الدولة على كل من الأفراد المستهلكين الأخيرين، بالإضافة إلى أنها يتم فرضها على الضرائب الخاصة بالشركات التجارية، ويتم تحصيل تلك الأموال من قبل بعض الجهات الحكومية المتخصصة أو داخل بلد معين أو إقليم محدد، وتلك الضريبة هي أحد الأقسام الخاصة بالدخل التي لها أهمية كبيرة.

تعمل الضرائب على تحسين دخل الدولة وتقوم البلاد باستخدام تلك الضرائب لتوفير الاحتياجات الخاصة بالمواطنين، وإعادة تلك الأموال إليهم مرة أخرى في صورة خدمات مختلفة في كافة المجالات، سواء كانت صحية أو تعليمية أو في صورة مرافق وغيرها من الجوانب الأخرى، وتكون تلك الضرائب إلزامية ولها تشريعات لتحصيلها وعقوبات للتهرب منها.

خصائص الضريبة

بعد التعرف على ما هي الضريبة؟ سوف نتعرف على الخصائص المتعلقة بها، والتي تتضمن بعض الجوانب الأساسية وتشمل:

الضرائب نقدية

كان في السابق يتم تحصيل الضرائب في صورة بعض السلع التي يقوم الأفراد بزراعتها أو التجارة فيها، أما في الوقت الحالي يتم تحصيل الضرائب بصورة نقدية مالية ولا تكون في صورة عينية.

الضريبة إجبارية

استطاعت الدولة أن تقوم بتدشين القوانين والآليات التي من خلالها يتم تحصيل الضرائب بشكل دوري في الأوقات المستحق لها، بالإضافة إلى أن تلك الضرائب تعبر عن سلطة الدولة في استحقاق تلك الأموال.

الضريبة لا ترد

إن الضرائب فور استحقاقها من الأفراد أو المؤسسات لا يمكن ردها بشكل مالي، لكن هناك بعض الضرائب يتم ردها والتي تشمل الضرائب التي يتم تحصيلها من القروض العامة والتي يتم رد الدين بها من الدولة مع الفوائد كذلك.

لا يوجد مقابل للضريبة

لن يحصل المستحق على مقابل شخصي مقابل على الضريبة التي يتم تحصيلها، فإن تلك الضريبة يكون الغرض الأساسي لها المنفعة العامة وليست المنفعة الخاصة، وتندرج ضمن التكافل الاجتماعي والتضامن المجتمعي.

ما هي أنواع الضريبة

هناك أكثر من نوع للضرائب المختلفة والتي تقوم المملكة العربية السعودية بتحصيلها من المقيمين بها والمواطنين، وهناك فرعين أساسيين الفرع الأول هو الضريبة المباشرة والتي يندرج تحتها أكثر من نوع آخر والتي تشمل ضريبة الدخل، بالإضافة إلى ضريبة الشركات والتي تفرض على كل الشركات، وتشمل ضريبة الاستقطاع والتي يتم استحقاقها من الأفراد خارج المملكة ويحصلون على منفعة داخل المملكة.

أيضًا القسم الثاني من الضرائب التي تشير إليها منصة فاتورة هي الضريبة غير المباشرة والتي تشمل كل من ضريبة القيمة المضافة وأيضًا الضريبة الانتقائية والتي تنطبق على بعض السلع المحددة، بالإضافة إلى الضرائب التي تفرض على الجمارك والمنتجات المستوردة والتي تتطلب التسجيل في هيئة الزكاة والدخل لتتمكن من استيرادها . تعرف اكثر على انواع الضريبة 

ما هي عيوب الضرائب؟

بالطبع الضرائب مثلها مثل أي شيء له بعض المميزات والعيوب الخاصة به، وهناك بعض العيوب التي تقع على الضرائب تشمل أن المواطن أو صاحب المؤسسة يشعر بأن الدولة تتدخل بشكل مباشر في الدخل الخاص به ومحاولة استقطاع جزء منه لها، بل وفرض عقوبات في حالة ما إن لم يقم بتسديد تلك الضرائب.

تمثل الضريبة عبئ كبير على الأشخاص أو المؤسسات التي لها دخل سنوي كبير أو ممتلكات عقارية ثمينة، إن الضرائب أيضًا بها مشكلة تؤثر على نفقات الدولة ومن بينها تأخير تحصيل تلك الضرائب حتى قدوم موعد السنة المالية كل عام.

حساب الضريبة في السعودية

تختلف طريقة حساب الضريبة في السعودية بناء على نوع الضريبة التي يتم تحصيلها كل على حدى ومن بينها حساب ضريبة القيمة الصافية تسمى أيضًا تلك الضريبة ضريبة الزكاة والتي تبلغ 2.5% من قيمة صافي الأرباح السنوية الثابتة، أما ضريبة الدخل تختلف على حسب الشريحة التي تقع تحتها المؤسسة أو الفرد وهي تتراوح ما بين 5 إلى 20%.

لكن ضريبة القيمة المضافة لها وضع خاص حيث كانت في البداية 5% مع بداية تطبيقها في المملكة العربية السعودية عام 2018 أما مع حلول عام 2020 قد صدر أمر ملكي إلى أن يتم تعديل تلك النسبة لتصل إلى 15% مع دراسة تخفيض تلك النسبة في المستقبل بعد تلاشي تبعات الأوضاع العالمية خاصة بعد جائحة كورونا.

تأثير الضرائب على الاقتصاد السعودي

لعبت الضرائب دور كبير في تمنية الاقتصاد السعودي بشكل عام حيث كان لها دور في تنشيط المجالات المتعددة في البلاد خاصة تطوير البنية التحتية الخاصة بها، والتي عادت بشكل كبير بالنفع على أصحاب المشاريع والأفراد على حد سواء، كما أن الضرائب كانت مؤشر كبير على ازدهار الاقتصاد السعودي وتحسن نستوى الدخل نتيجة لزيادة الإيرادات الخاصة بمستحقي دفع تلك الضرائب.

أثر الضريبة على الدخل

إنه مع استمرار سحب نسبة من الضرائب بشكل دائم من المستحقين لدفع الضرائب سوف يتأثر الدخل بشكل عام لكن بصورة سلبية، حيث إن الضرائب مع استمرار دفعها سوف يقلل دافع الضرائب من الاستهلاك الخاص به بشكل عام لكي يتمكن من سداد الضرائب التي يتوجب عليه دفعها، بالتالي سوف يؤثر ذلك على الأعمال على المدى البعيد.

ذلك نتيجة لتقليل النفقات المصروفة سابقًا في الضروريات والتي يجب أن يتم استهلاكها لكي تدور عملية الإنتاج بشكل متجدد وسريع، سوف تنعكس تلك المشكلة على الأعمال لأن الشركات سوف تقلل الإنتاج لقلة الاستهلاك ويعود ذلك بالضرر على الدخل لأن تلك المؤسسات سوف تقلل الطلب على العمالة، لكن هذا لا ينطبق على الضرائب المفروضة على المنتجات الضارة مثل السجائر وغيرها.

أثر الضريبة على التضخم

إن المملكة استطاعت في السنوات السابقة بداية من 2018 حتى 2022 أن تجني ثمار تأثير الضرائب على التضخم بشكل إيجابي حيث ساعدت بصورة واضحة في الحد من مستويات التضخم، لكن تشير الإحصائيات إلى أنه في العام الحالي قد قل تأثير الضرائب على خفض مستويات التضخم لما يشهده العالم من ضغوط اقتصادية وركود بشكل عام خاصة بعد رفع مستويات الفائدة في الفدرالي وأيضًا التضخم في الاقتصاد العالمي.

وبناء على ذلك اتجهت المملكة إلى أن تحصل على مصادر إضافية للدخل بخلاف النفط لكي تكون الإيرادات التي تجنيها البلاد سنويا 50% منها خارج النفط بالتالي تكون الضرائب ضمن تلك النسبة لكي تحارب بصورة كبيرة التضخم في المملكة الناتج عن الاضطرابات الاقتصادية العالمية.