حساب ضريبة القيمة المضافة المتضمنة والغير متضمنة – دليل شامل

ضريبة القيمة المضافة أصبحت من أهم التعاملات المالية التي يتم تطبيقها على المنتجات والسلع المختلفة، وتنقسم إلى نوعين منها الضريبة المتضمنة وهي الضريبة التي يتم إضافتها على السلع الأصلي للمنتج، بينما الضريبة غير المتضمنة هي قيمة الضريبة التي لم يتم إضافتها إلى السلع الأصلي للمنتج، وإليك طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة في الحالات المختلفة دون تعقيدات لتتمكن من حساب قيمتها بنفسك دون الحاجة للمعادلات الحسابية المعقدة.

كيفية احتساب الضرائب

يتم احتساب قيمة الضرائب بالطرق المختلفة منها حسابها كضريبة دخل في حالة حساب نسبة الضريبة على الدخل، أو يتم حسابها باعتبارها ضريبة المبيعات إذا كانت على المنتج النهائي، وكذلك يتم حسابها كضريبة القيمة المضافة في حالة حسابها على مراحل التصنيع المختلفة، والجدير بالذكر أن طريقة حساب الضرائب تكون عن طريق تحويل نسبة الضرائب إلى عدد عشري ليسهل حساب القيمة مثال إذا كانت النسبة المئوية هي 15% فيتم تحويلها إلى 0.15 وضربها في قيمة السعر الإجمالي للمنتج، وبالتالي ستتمكن من معرفة قيمة الضريبة المحددة.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة

يتم حساب ضريبة القيمة المضافة عن طريق إضافة قيمة الضريبة المحددة على سعر المنتج، مثال إذا كانت قيمة الضريبة المحددة هي 15% وكان سعر المنتج 100 ريال سعودي، فإن الشخص المستهلك يقوم بدفع 115 ريال إلى التاجر، ويأخذ التاجر 100 ريال مقال المنتج ويقدم 15 ريال إلى الحكومة، والأهم أن ضريبة القيمة المضافة تنقسم إلى ضريبة متضمنة وأخرى غير متضمنة وتختلف طريقة حساب الضريبة باختلاف نوعها.

حساب المبلغ الاجمالي شامل الضريبة بدون ضريبة القيمة المضافة

حساب المبلغ الإجمالي شامل الضريبة بدون حساب ضريبة القيمة المضافة يكون من أكثر الأمور الشائعة في قطاع الانتاج التي تقوم بتصنيع المنتجات، وتورديها بالأسعار الأساسية دون حساب ضريبة القيمة المضافة في الغالب، والأهم أن الضريبة على هذه المنتجات يتم حسابها كما يلي:

قيمة الضريبة = تكلفة المنتج * قيمة النسبة الضريبية

ويتم حساب قيمة سعر المنتج شامل الضريبة عن طريقة إضافة قيمة الضريبة على سعر المنتج الأساسي.

كيفية حساب الضريبة من المبلغ الأجمالي للفاتورة

يتم حساب قيمة الضريبة من المبلغ الإجمالي للفاتورة من خلال الآتي:

1. قيمة الضريبة= القيمة الإجمالية للسعر متضمن قيمة الضريبة – قيمة المنتج الأصلي بدون الضريبة.
2. حيث يكون سعر المنتج الإجمالي يتضمن قيمة الضريبة وقيمة المنتج الأساسي.
3. وهذه الحالة تكون أكثر شيوعًا عند تجار التجزئة الذين يقدمون خدماتهم بشكل مباشر للمستهلكين.

كيفية حساب ضريبة الدخل 

إذا كنت تود معرفة طريقة حساب ضريبة الدخل، فإليك الآتي:

1. ضريبة الدخل يتم تطبيقها على بعض القطاعات فقط في السعودية منها قطاع البترول.
2. كما يتم تطبيقها على الأجانب الذين يمارسون الأنشطة التجارية بالمملكة السعودية.
3. والأهم أن حساب قيمة ضريبة الدخل تختلف من قطاع لأخر.
4. ويتم حساب ضريبة الدخل عن طريق تحديد القطاع التي تطبيق الضريبة عليه، بالإضافة إلى تحديد النسبة المقررة.
5. وحساب قيمة ضريبة الدخل يكون عن طريق ضرب النسبة الضريبية المحددة في تكلفة المنتج الأساسية.

كيفية حساب الضريبة الانتقائية 

يمكن حساب الضريبة الانتقائية كما يلي:

1. في البداية ينبغي توضيح أن الضريبة الانتقائية يتم تطبيقها على بعض السلع والمنتجات التي تكون ضارة في الغالب فقط.
2. حيث يتم تطبيقها على المشروبات الغازية، والتبغ، ويهدف ذلك لتقليل الاستثمار في هذه المنتجات.
3. ويتم حساب قيمة الضريبة الانتقائية عن طريق التحقق أن المنتج يتم تطبيق نسبة الضريبة الانتقائية عليه.
4. وبعد التأكد أنه أحد المنتجات التي يطبق عليها الضريبة، ففي هذه الحالة يتم ضرب سعر المنتج في نسبة الضريبة المحددة.
5. حيث أنه إذا كانت الضريبة المحددة تعادل 50% وكان ثمن المنتج 10 ريال على سبيل المثال، فيتم ضرب 10* 0.50 والناتج يكون 50 ريال وهي الضريبة الانتقائية.
6. فيصبح سعر بيع المنتج يعادل جمع سعر المنتج وقيمة الضريبة وهي 15 ريال.

كيفية حساب ضريبة الاستقطاع

يتم حساب ضريبة الاستقطاع كما يلي:

1. ضريبة الاستقطاع هي عبارة عن الضريبة التي يتم تطبيقها على الأشخاص غير المقيمين بالمملكة العربية السعودية فقط، ويحصلون على دخل مالي من المملكة.
2. ويتم حساب ضريبة الاستقطاع من كافة المبالغ المالية التي يحصل عليها الشخص.
3. وطريقة الحساب تكون عن طريق التحديد الجيد للفئة المتعلقة بالشخص، وتحديد قيمة الضريبة المفروضة عليه.
4. وبعد ذلك يتم ضرب نسبة الضريبة المحددة في قيمة الأرباح والدخل المالي الذي يحصل عليه الشخص.