التسيير المالي : وظائفه وأهميته للمؤسسات – دليل شامل

إنه من خلال التطور في كافة الجوانب المختلفة التي تشمل كل من الجوانب الاقتصادية والاجتماعية والتي تنعكس على حالة المال والأعمال، بالتالي تم الوصول إلى ما يعرف بالتسيير المالي وهو من أهم المجالات منذ بداية الأزمة الاقتصادية والتي كانت ضرورة لدراسة المحتوى الخاص بالتقارير المالية التي يمكن تحقيقها من خلال تحليل القوائم المالية والفحص.

تعريف التسيير المالي

التسيير المالي هو عبارة عملية يتم التخطيط من خلالها وتنظيم عملية المراقبة لكافة الموارد المالية التي توجد في المنشأة، والتي من خلالها يتم دراسة وتحليل قوائمها المالية، ويكون الغرض منها تحقيق النتائج المالية التي تنعكس بدورها على أهداف الشركة والتي تتعلق بالمال في المؤسسة والتي تعد من ضمن أهداف الإدارة المالية مما يساعد الشركة في المستقبل على تقييم المخاطر التي قد تواجهها.

أهمية التسيير المالي

إن عملية التسيير المالي تلعب دور في تحقيق أهداف المؤسسة والتي تتضمن صياغتها أو التغيير في سياستها مع بعض النقط الهامة التي من بينها:

1. تحقيق التوازن ما بين كل من الدخل والمصروفات الذي من خلاله يتم ضمان الاستقرار المالي لعمل خطط النمو والتوسع.
2. حماية المؤسسة من المخاطر الاقتصادية والتقلبات المختلفة بالإضافة إلى معرفة المخاطر المالية التي قد تتعرض لها.
3. توفير رؤية قصيرة المدى والرؤى بعيدة المدى لاتخاذ القرارات المالية الحاسمة.
4. المساعدة في تخصيص الأموال بالإضافة إلى تخفيض التكاليف.
5. المساهمة في زيادة الأرباح مما ينعكس على القيمة الخاصة بالمؤسسة.

أهداف التسيير المالي

إن التسيير المالي من الأمور الهامة التي تحقق الكثير من الأهداف التي تضمن نجاح المؤسسة والأنشطة التجارية الخاصة بها والتي تشمل الأهداف التالية:

1-تقييم احتياجات رأس المال

يتم من خلاله تقييم كل من العوامل المالية الثابتة التي تخص كل من تكلفة التسويق والموارد البشرية بالإضافة إلى الأصول، بالإضافة إلى حساب مدى الاحتياج إلى رأس مال احتياطي.

2-هيكلة رأس المال

إن هيكل رأس المال له دور في اتخاذ القرارات التي تتعلق بنسبة الدين أو الأصول الثابتة على كل من المدى القصير والطويل، والذي يجب أن يكون هيكله قوي يشمل توضيح كل مصادر رأس المال.

3-تنفيذ السياسات المالية الحاسمة

يجب مراقبة الأموال والنقد الخاص بالشركة بشكل دقيق، والذي يشمل أيضًا الإقراض والاقتراض، بحيث لا يتم إهدار الأموال والموارد المالية الخاصة بالمنشأة بشكل عشوائي، بالتالي يتم دراسة الجوانب الخاصة بالاستثمارات التي تتضمن السيولة أو الأسهم والمنتجات وما إلى ذلك.

4-تحقيق ربح عالي عبر تحسين الموارد 

يتم توضيح الطرق الأمثل التي من خلالها يتم الاستفادة من الموارد أقصى درجة استفادة مما يقلل من نسبة التكاليف، بالتالي يؤدي توفير نسبة سيولة عالية لتحقيق من خلالها عائد استثمار عالي، والتي تتم من خلال زيادة الفاعلية بشكل كبير بالتزامن مع الحد من التكاليف بشكل كبير والذي ينتج عنه في النهاية تحقيق ربح أكبر واستخدام أمثل للموارد.

5-رفع مستوى الكفاءة

تشمل تلك الكفاءة التي يتم زيادتها كافة الأقسام التي توجد في المؤسسة وتوزيع الموارد بشكل جيد على كافة الأقسام، مع وضع في الاعتبار كافة الاحتياجات الخاصة بكل قسم بصورة منفردة.

6-بقاء عمل المؤسسة والحد من المخاطر 

إنه في عالم المال من الضروري مواجهة المخاطر، لذلك يجب أن تقوم الشركة بكافة الإجراءات التي من خلالها يتم تجنب تلك المخاطر الغير محسوبة التي قد ينتج عنها نتائج خطيرة.

7-رفع قيمة أصحاب المنشأة

توضيح الممارسات الإدارية الفعَّالة التي بدورها تزيد من قيمة المساهمين وأصحاب المنشأة، مما ينتج عنه ثقة كبيرة من المستثمرين والحصول على عوائد مستمرة.

وظائف التسيير المالي 

هناك العديد من الوظائف التي تتعلق بالتسيير المالي والتي تشمل الآتي:

1. التوازن واليسر المالي من الأمور الهامة التي يتم العمل عليها عبر توفير أدنى حد من السيولة المالية، بالتالي يكون هذا من عوامل الأمان التي من خلالها يتم تفادي حدوث المخاطر مثل عدم الالتزام بسداد المستحقات المختلفة، والتي من الممكن أن ينتج عنها إفلاس الشركة.
2. يحافظ على مستوى الشركة المالي عبر رفع مستويات الأرباح والإيرادات من جانب وخفض نسبة التكاليف من الجانب الآخر، لكن يتم وضع في الاعتبار كل من الموردين الذين يتم التعامل معهم، بالإضافة إلى العملاء الذين يحتاجون إلى شراء المنتجات التي يريدونها لكن بسعر مناسب.
3. إعلاء قيمة المؤسسة عبر الوصول إلى نتائج حقيقية وفعَّالة والتي من خلالها يتم تحقيق فائض مالي عبر عمل دراسات جدوى مستقبلية.

خطوات التسيير المالي

هناك بعض الخطوات التي من خلالها يتم التسيير المالي والتي تشمل الآتي:

1-تحديد الهدف

يتم تحديد الأهداف التي تريد الشركة تحقيقها ويجب أن تكون واقعية، كما أنها يجب أن تكون قابلة للتحقيق والقياس كما يتم عمل إطار زمني  محدد، وفي خلال هذا الإطار يتم مراجعة مدى التطور وتحقيق الإنجازات في تلك الفترة وما هو مستوى تأثير المتغيرات عليها، كما يتم عمل خطة طوارئ تشمل المخاطر المحتملة وطريقة التغلب عليها.

2-تجميع المعلومات

إن عملية التسيير المالي تعتمد على جمع كل من المعلومات الشخصية والمالية والتأكد من أن تلك المعلومات واضحة وذات جودة عالية، وتتضمن تلك المعلومات كل من المصروفات والإيرادات والتسامح والقدرة وغيرها من الجوانب الأخرى.

3-تعديل الأهداف ومعالجة النواقص

يتم عمل مراجعة على الخطوات السابقة ومن خلال ذلك يتم عمل تقرير شامل عن حالة الشركة المالية في الوقت الحالي، من خلال ذلك يتم توضيح كل من نقاط القوة والضعف وقدرة الشركة على مواجهة وتحمل المخاطر، ومعرفة إمكانية تخصيص الأصول للاستثمار والتي من خلالها يتم فهم الخطة بالكامل والأهداف وما إن كانت بحاجة إلى تعديل أم لا.

4-عمل خطة مالية شاملة

تكون تلك الخطة خلال الفترة المحددة الخاصة بالأهداف، بالإضافة إلى المعلومات التي تم حصرها بالفعل، وبناء على ذلك يتم تحديد الأموال المناسبة لكل فترة من التكاليف والمصروفات ومن خلال ذلك يتم الالتزام بالمبالغ المحددة في تلك الفترة.

5-تطبيق الخطة

الآن يتم البدء في تنفيذ تلك الخطة، ومتابعة التغيرات التي تتم في مراحلها والتأكد أنها تسير وفقًا للإطار الزمني المحدد مسبقًا.

الأدوات والتقنيات الحديثة التي تساعد في التسيير المالي

إن التكنولوجيا والتقنيات المتطورة لها دور كبير في التسيير المالي والتي يوجد بها الكثير من الأدوات المستخدمة ومنها:

1-التحليل البياني

إنه التحليلي للبيانات المختلفة بصورة تفصيلية ومن خلال ذلك يتم التنبؤ بالاتجاهات المالية المستقبلية التي تساعد في تحليل الأداء المالي سواء كان الحالي أو المستقبلي، ومن خلال ذلك يتم المساهمة في اتخاذ القرارات الاستراتيجية على قواعد قوية.

2-البرامج المحاسبية

ضمن تلك البرامج هي أنظمة تخطيط موارد المؤسسات ERP وهي من المنصات التي تقوم بمعالجة البيانات المالية الخاصة بالمنشأة والتي تشمل المحاسبة والأصول والمخازن وما إلى ذلك، وتعمل تلك البرامج على الربط بين الأقسام المختلفة بشكل مرن ومن خلالها يمكنك الحصول على تقارير شاملة وموضحة وبصورة فعَّالة وآمنة.

3-الحوسبة الحسابية 

إنها من الحلول المثالية التي تعمل على تخزين البيانات بصورة مثالية وآمنة مع إتاحة الوصول إليها من أي مكان وفي أي وقت، بالتالي تلغي المركزية في الشركات وتمنحك المرونة والسلاسة المطلوبة.

4-التحليل الفوري والتقارير

إنها من الأدوات التي يعتمد عليها المديرين الماليين في الحصول على رؤية شاملة للشركة في الوقت الراهن، بالإضافة إلى إمكانية عمل التقارير بشكل سريع ودقيق لكي يتم أخذ القرارات السريعة والفعَّالة في آن واحد.

تحديات التسيير المالي في الأسواق الناشئة

هناك بعض التحديات التي تواجه التسيير المالي في الأسواق والتي من بينها:

1-التذبذب الاقتصادي

إن التغير في الاقتصاد وعدم استقراره من أهم التحديات التي توجد في الأسواق في بدايتها، فإن أي تغير في الاقتصاد يؤثر بشكل أو بآخر على الشركة وبصورة مباشرة.

2-أنظمة الضرائب والتشريعات

هناك بعض التشريعات القانونية التي تكون مبهمة وغير واضحة بالإضافة إلى أنها تكون في بعض الأحيان قاسية أو معقدة، بالتالي ينعكس ذلك على إعداد التقرير الضريبي كما يجب.

3-ضعف بينية الشركة التحتية 

إن بنية الشركة المالية إن كانت ضعيفة فإنها من أخطر التحديات التي تواجهها أثناء أداء المهام والأهداف الخاصة بها، والتي قد تهدد الخطة بشكل كامل.

4-التغيير في سعر الفائدة

إن الشركات الناشئة تتعرض إلى التقلبات الخاصة بسعر الفائدة، والتي بدورها تتأثر التكاليف والتي ترفع من مستويات الديون والتمويل.

5-التدهور النقدي والتضخم

إنه يلعب دور في زيادة التكاليف بالإضافة إلى تقليل القوة الشرائية والتي بدورها ينتج عنه ضغوط إضافية على الإدارة المالية.

6-الأمن السيبراني

الحالات التي قد تتعرض الشركات فيها إلى عدم الأمن في المعلومات والتي تزداد مع التطور التقني في شتى المجالات المختلفة.

7-إدارة التكاليف

إن أهم الأشياء التي يجب أن تقوم بها الشركة هي تحقيق التوازن ما بين جودة المنتجات والخدمات التي يتم تقديمها إلى العملاء وما بين التكلفة الخاصة بها.

نصائح الخبراء للتسيير المالي الجيد

ضمن نصائح الخبراء في التسيير المالي الجيد بعض النقاط الهامة وهي:

1. التخطيط المالي الدقيق ويلعب دور في عمل الخطط المفصلة لكل من الخطط السنوية للشركة والميزانية المالية، ومن خلالها يتم التنبؤ بالإيرادات والتكاليف وإدارتها بصورة فعَّالة.
2. إدارة السيولة النقدية وتوفير القدر الكافي منها لكي يتم تلبية الالتزامات الخاصة بالشركة، سواء كانت تلك الالتزامات يومية أو طارئة، 
3. التنوع في مصادر التمويل والتي يتم تحديد من خلالها أفضل الطرق التمويلية لزيادة الاستثمارات ونمو الشركة، والتي تشمل كل من القروض والأسهم والتمويل من خلال المستثمرين وغيرها من الجوانب.
4. إدارة ديون الشركة بحكمة من خلال تجنب تفعيل ديون تكون غير ضرورية وتحديد الأوقات التي من خلالها يتم تسديد الديون، مع مراعاة أن يتم تخفيض الفوائد وتقليل الدين بالمقارنة مع رأس المال.
5. حلل الأداء المالي الخاص بالشركة من حين إلى آخر للتعرف على أداء الشركة المالي وبناء عليه يتم تحديد الاتجاهات ورسم التوقعات لأي من المتغيرات التي قد تحدث في المستقبل.
6. يجب أن تلتزم المنشأة أو الشركة بالامتثال الضريبي بشكل كامل، بالإضافة إلى ما تم النص عليه في اللوائح المالية لكي تتفادى حدوث أي عقوبات أو مخاطر تقع فيها الشركة.
7. الاستثمار في تكنولوجيا المال عبر الاعتماد على البرامج المحاسبية ERP والتي من خلالها يتم إدارة المال وتحسين كفاءة العمل المالية.