الإدارة المالية : تعريفها وأهم استراتيجيات نجاحها – دليل شامل

تعد الإدارة المالية من أكثر الإدارات التي تمثل أهمية كبيرة لمختلف الشركات، حيث أنها من الإدارات التي تلجأ إليها الشركات لكي تتمكن من تحقيق الأهداف التي ترغب في تحقيقها، كما أنها تقوم بالعديد من الأعمال بالشركة مثل العمل على متابعة الأمور المالية للأسواق، كما تعمل على متابعة الصفقات التي تتعلق بحالات الاندماج وغيرها من الأعمال الاستثمارية التي تقوم بها الشركات.

تعريف الإدارة المالية

الإدارة المالية هي التي تختص بكافة الموارد المالية التي تمتلكها الشركة والتي تساعدها على تحقيق الأعمال التي تسعى لتحقيقها، حيث تعمل على تحصيل رأس المال والعمل على تنظيم الطريقة التي تتبع لإدارة هذه الأموال، كما تعمل على زيادة القيمة السوقية للشركة والعمل على تحقيق الشركة للأرباح، مما يساعد الشركة على تحقيق النمو الاقتصادي واستمرار أعمالها.

أهمية الإدارة المالية  

تمثل الإدارة المالية أهمية كبيرة بالنسبة للشركات، حيث أنها تعتبر من الإدارات التي لا يمكن الاستغناء عنها والتي تساعد على زيادة عوائد الشركة والمساهمين، توفير السيولة المالية، تحقيق الأهداف طويلة الأجل، المحافظة على التخطيط المالي السليم والمتوازن، الاستفادة بشكل صحيح من الموارد المالية، توفير عدد من الاستثمارات الآمنة ويمكنكم التعرف على أهمية الإدارة المالية بالتفصيل من خلال السطور التالية:

1-زيادة عوائد الشركة والمساهمين

تعتبر الأرباح من أكثر الأمور التي تمثل أهمية كبيرة للشركات، حيث أنها من العوامل التي تساعد الشركات على الاستمرار في مجال الاستثمارات والأعمال، حيث تساعد الإدارة المالية على تحديد المجالات التي يمكن للشركة أن تستثمر فيها أموالها والتي تحقق لها الكثير من الأرباح.

2-توفير السيولة المالية

تعتبر السيولة المالية للشركة من العوامل الرئيسية التي تساعدها على استمرار العملية الإنتاجية، وبالتالي في حالة عدم امتلاك الشركة السيولة المالية الكافية قد تحتاج الشركة إلى بيع أي شيء من الأصول التي تمتلكها، مما يجعل مركزها الاقتصادي عرضه للخطر ويؤثر بالسلب على مركزها بين الشركات المنافسة.

3-تحقيق الأهداف طويلة الأجل

الإدارة المالية هي التي تعمل على رسم الخطة التي تحتاج إليها الشركة لتحقيق كافة أهدافها في المستقبل، حيث تعمل على توسيع مجال أعمالها في الكثير من المناطق، وكذلك تطوير نوع محدد من الاستثمارات التي تعمل بها الشركة.

4-المحافظة على التخطيط المالي السليم والمتوازن

يعتبر من الأمور التي تساعد على نجاح الشركة هي تحقيق التوازن بين مصروفات الشركة وإيراداتها، كما تعمل على ملاحقة التغيرات التي تتعرض لها المصروفات والإيرادات بدون أن يؤثر على التوازن بينهما، كما أن التخطيط المالي يساعد الشركة على تسديد التزاماتها المالية بدون أي تأخير.

5-الاستفادة بشكل صحيح من الموارد المالية

يعتبر من أهم الأمور التي تسعى الإدارة المالية إلى تحقيقها هي توجيه مواردها المالية إلى الأمور التي تجعل الشركة تحصل على الكثير من الفوائد، كما تساعد الشركة على الاعتماد على النماذج التي تجعلها تحقق مكاسب أكبر بنسبة تكاليف أقل.

6-توفير عدد من الاستثمارات الآمنة

تساعد الإدارة المالية الناجحة الشركة على التعرف على الاستثمارات الآمنة التي يمكن الاستثمار بها، مما يساعد على تحقيق الكثير من الفوائد للشركة بشكل خاص وللاقتصاد بوجه عام، كما تعمل على تحديد الديون وتسديد خصوم وإلتزامات الشركة.

أهداف الإدارة المالية

هناك العديد من الأهداف التي تعمل الإدارة المالية على تحقيقها، ويمكنكم التعرف على الأهداف التي تسعى لتحقيقها فيما يلي:

1. تعمل على ضبط السيولة المالية ومساعدة الشركة على استخدامها وقت الحاجة إليها.
2. مساعدة الشركة على ملاحقة كافة العوامل المتغيرة التي يتعرض لها الاقتصاد على المستوى المحلي أو العالمي.
3. تمكين الشركة من تسديد الالتزامات التي يجب عليها الوفاء بها لصالح الدائنين.
4. تساعد على توفير احتياطي من المال لكي تتمكن من التصدي لأي نوع من الأحداث الغير محتمل وقوعها.
5. تعمل على الربط بين القوانين التي تتحكم في الاستثمار والقرارات التي يجب اتخاذها بخصوص الأموال.
6. العمل على نشر البيانات المالية الخاصة بالشركة في الوقت المناسب للعمل على التأكيد على مصداقية الشركة.
7. الحد من تعرض الشركة للكثير من الخسائر التي قد تؤثر على الوضع المالي للشركة مما يعرضها للإفلاس.
8. العمل على زيادة نسبة الأرباح التي تعود على الشركة من الاستثمار وتدعيم موقفها بين الشركات المنافسة في السوق.
9. كما تعمل على التصدي لكافة الصفقات التي تدخلها الشركة سواء كانت تتعلق بالاستحواذ أو الاندماج والعمل على تنظيمها مع باقي الأطراف.

مبادئ الإدارة المالية

تسعى الإدارة المالية إلى تحقيق العديد من المبادئ الأساسية التي تساعد الشركة على امتلاك إدارة مالية جيدة، وتتمثل هذه المبادئ فيما يلي:

1. تتميز بالشفافية التي تساعد مختلف الجهات على التعرف على كافة المعلومات المالية عن الشركة بكل سهولة.
2. كما تتميز بأنها تعمل على توثيق البيانات المالية بدقية شديدة مما يساعد على التأكيد على نزاهة الشركة.
3. تعمل على اتباع كافة المعايير التي تحددها المحاسبة والتي تساعد على اتخاذ القرارات المالية بناءً على بيانات واقعية.
4. تقوم بتوفير منهج ثابت تتبعه الشركة في الإدارة المالية.
5. يتوفر بها ميزة المساءلة المستمرة التي تساعد على اكتشاف الأخطاء التي وردت في المعاملات المالية التي يتم تسجيلها وتصحيحها.
6. تتميز بقدرتها على تقييم مختلف الأوجه التي تتبعها الشركة في الإنفاق.
7. تساعد الشركة على الوفاء بكافة الالتزامات التي يجب تسديدها مع ضمان عدم توقف أنشطة الشركة الإنتاجية.
8. كما تساعد على توجيه كافة الأصول التي تمتلكها الشركة في أماكنها الصحيحة سواء كانت أموال أو موظفين أو غيرها من الأصول.

مجالات الإدارة المالية

تحتوي الإدارة المالية على العديد من المجالات أو الأقسام والتي تستخدم في اتخاذ القرارات المالية بالشركة، حيث تحتوي على مجال التخطيط واتخاذ الإجراءات التنفيذية وتحديد الميزانية ومجال إدارة المخاطر وإليكم شرح لكافة مجالات الإدارة المالية فيما يلي:

1-التخطيط

يساعد التخطيط على تحديد أهداف وموارد الشركة، كما يساعد على التعرف على إيرادات الشركة المتوقعة ومصروفاتها، والتي تستعين بها الشركة عند وضع الخطة التي تعمل بها الشركة.

2-اتخاذ الإجراءات التنفيذية

تهتم بكافة الأمور التي تتعلق بالبيانات المالية للشركة وطريقة معالجتها، كما تهتم بتوزيع المسئوليات الخاصة بالإدارة المالية، مما يساعد على تنفيذ خطة العمل بسلاسة وبشكل أكثر دقة، بالإضافة إلى العمل على معاقبة كافة المسئولين في حالة وقوع حادثة اختلاس أو فساد.

3-تحديد الميزانية 

وضع الميزانية الخاصة بالشركة يعد من الأمور التي تمنع موارد الشركة من التعرض لحالة من الإهدار، كما أنه يساعد على تحديد المصادر التي يتم الإنفاق فيها، والعمل على تحديد المصادر التي يمكن زيادتها أو تخفيض نسبة الإنفاق عليها تبعًا لنشاط الشركة.

4-إدارة المخاطر

هناك العديد من المقاييس التي تتبعها الشركة عند اتخاذ القرارات التي تتعلق باستثمارات الشركة، والتي تساعد على تقييم الحالات التي يمكن أن تتعرض فيها الشركة للمخاطر أو خسارة الأموال، حيث تعمل على تقييم مخاطر السيولة والائتمان وكذلك المخاطر المتضمنة والمخاطر التشغيلية.

فروع الإدارة المالية

توجد العديد من الأقسام التي تتفرع من الإدارة المالية، حيث يوجد فرع المحاسبة والتحليل المالي، التخطيط المالي، الجانب التنفيذي والرقابة المالية والتقرير المالي حيث نعمل على شرح كل فرع من الفروع على حدا فيما يلي:

1-المحاسبة والتحليل المالي

يساعد التحليل المالي بصورة كبيرة في حساب كلًا من الإيرادات والمصروفات والعمل على تحليلها بهدف التعرف على الوضع المالي للشركة بصورة أوضح، كما يساعد على تقييم أعمال الشركة والتعرف على أسباب القصور بها.

2-التخطيط المالي

يعمل على تحديد الطريقة التي تتبع لاستخدام الموارد المالية، حيث أنها يجب أن تغطي مصروفات الشركة الأساسية مع العمل على توفير السيولة التي تساعد الشركة على الوصول لأهدافها والتصدي للحالات الطارئة، حيث يساعد التعرف على الميزانية الخاصة بالسنوات السابقة على وضع ميزانية العام الحالي بنجاح.

3-الجانب التنفيذي 

الجانب التنفيذي هو الذي يعمل على التفريق بين الاوجه المختلفة التي تتبعها الشركات في الإنفاق والتي تختلف باختلاف الموارد وأولويات الشركة التي تتعرض للتغيير، والتي يجب عمل موازنة لها عند اتخاذ القرار المالي المناسب.

4-الرقابة المالية 

هي التي تتضمن القوانين التي تتعلق بالشركة والتي تساعد على الحصول على بيانات مالية دقيقة ولا يوجد بها أخطاء، كما تعمل على المحافظة على الأصول المالية والحد من تعرضها للاحتيال أو عمليات الاختلاس.

5-التقرير المالي

التقرير المالي هو عبارة عن الوثيقة التي يتم فيها تسجيل جميع أنواع الموارد المالية الخاصة بالشركة بشكل دقيق، كما تعمل على دعم هذه الوثائق بالمستندات والعمل على اكتشاف الأخطاء التي وردت في النفقات والتي تختلف عن الخطة المالية.

حمل الان نموذج تقرير مالي جاهز مجانا من هنا 

نطاقات عمل الإدارة المالية

بالرغم من وجود عدد كبير من نطاقات العمل التي تقوم بها الشركات والتي تختلف من شركة لأخرى، إلا إن هناك عدد من النطاقات منها الاستثمار والتمويل والأرباح وهي كالآتي:

الاستثمار 

تساعد على اتخاذ كافة القرارات الاستثمارية التي تتعلق بالأصول الثابتة على المدى الطويل والتي يأخذ العمل بها سنوات، أو الاستثمار في الأصول المتداولة والتي يمكن أن تتحول بسهولة إلى سيولة منها النقود.

التمويل 

تعمل على تمكين الشركة من الحصول على التمويل الذي تحتاج إليه لإدارة العمل، والذي تعمل على توفيره من خلال العديد من المصادر المناسبة، ويتم تحديد مصادر التمويل بناءً على العائد الذي يتوقع الحصول عليه.

الأرباح

تعمل الشركة على تقسيم الأرباح التي تحققها الشركة إلى نوعين، النوع الأول الأرباح التي لم تقوم الشركة بتوزيعها على المستثمرين، وهي التي تستخدمها الشركة في تسديد مصروفات الشركة الحالية وفي المستقبل، والنوع الآخر وهي الأرباح التي يتم تقسيمها على المستثمرين في الشركة والمساهمين فيها.

الإدارة المالية في القطاعين العام والخاص

هناك العديد من أوجه الاختلاف بين الإدارة المالية في القطاع العام عن الإدارة المالية في القطاع الخاص والتي نعمل على توضيحها فيما يلي:

1-الإدارة المالية في القطاع العام

تهتم الإدارة المالية في القطاع العام بمتابعة النفقات المالية التي تمتلكها الوزارات والشركات الخاصة بالدولة، تعمل على تحقيق الرفاهية الاجتماعية وتحسين الكثير من أوجه الحياة للمواطنين، كما أنها تعتمد على مصادر التميل الناتجة عن الضرائب وتحصيل الرسوم والأرباح التي تحصل عليها الدولة من الاقتراض، كما أن الأرباح ليست العامل الأساسي الذي يؤثر على قرار الاستثمار بل يتم النظر في البداية لتحقيق المنافع العامة.

2-الإدارة المالية في القطاع الخاص

رأس المال في القطاع الخاص يمتلكه رجال الأعمال والمستثمرين، كما تعمل على الاهتمام بالأرباح وكذلك الظروف التي تؤثر على نسبة التنافس في السوق، ويعد من أهم الأهداف التي تعمل على تحقيقها الربح المادي ومضاعفة نسبة العوائد من الاستثمارات والعمل على توسيع حجم الاستثمارات، إضافة إلى أنها تعتمد بشكل أساسي على مصادر التمويل الناتجة عن الأرباح التي لم تعمل الشركة على توزيعها وكذلك رأس مال المساهمين، يتوقف نجاح الاستثمارات التي تقوم بها الشركة على العائد المالي الذي ينتج عنها.

استراتيجيّات الإدارة المالية

تتبع الإدارة المالية العديد من الاستراتيجيات التي تساعدها على تحقيق أهدافها، ويعد من استراتيجيات الإدارة المالية البناء على البيانات المالية للأعوام السابقة، جدولة المعاملات المالية، تحديد الميزانية المستقبلية، متابعة الإنفاق باستمرار، تحديد نسبة الأرباح، التخطيط لهيكل رأس المال، التخطيط للاستثمارات، التخطيط لرأس مال العامل وإليكم شرح مفصل لكل الاستراتيجيات فيما يلي:

البناء على البيانات المالية للأعوام السابقة

يساعد الاطلاع على الإيرادات والمصروفات التي تتعلق بالسنوات السابقة لأعمال الشركة على التعرف على أداء الشركة، كما يساعد على التعرف على ما إذا كانت أعمال الشركة في تقدم أم لا.

جدولة المعاملات المالية

تساعد الوسائل التكنولوجية التي تعمل الشركة على استخدامها في العمل على جدولة جميع المعاملات المالية التي تقوم بها الشركة بشكل دوري وتلقائي، مما يساعد على الحصول على معاملات مالية دقيقة ومنظمة، وبالتحديد يعمل على تنظيم الالتزامات المالية للشركة.

تحديد الميزانية المستقبلية

يساعد تحديد نسبة الأرباح والمصروفات المحتملة للشركة على تحديد الميزانية المستقبلية للشركة بشكل أكثر دقة، والتي تساعد على التعرف على الاحتياجات المالية للشركة وكذلك التزاماتها، كما يجب عمل مقارنة بين التنبؤات المالية للشركة مع أداء الشركة بالفعل خلال العام.

متابعة الإنفاق باستمرار

يساعد التعرف على النفقات الخاصة بالشركة على التعرف على ما إذا كانت الشركة تتبع الميزانية التي تم وضعها، والتي تساعد على وضع أي نوع من التعديلات على الميزانية في الوقت المناسب، ويمكن متابعة نفقات الشركة من خلال كشوف حسابات الشركة خلال مدة محددة، والذي يساعد على التعرف على الأرباح والخسائر والعمل على اتخاذ القرارات التي تساعد على تطويرها.

تحديد نسبة الأرباح

يعتبر التعرف على النسب المالية من أكثر الاستراتيجيات التي تمثل أهمية للشركة، والتي تستخدم في توزيع نسبة الأرباح التي حققتها الشركة بناءً على الحصة التي يمتلكها كل مستثمر في الشركة، وذلك لكي تتمكن من متابعة الاستثمارات في المستقبل.

التخطيط لهيكل رأس المال

يعمل التخطيط لهيكل رأس المال على التعرف على حجم المخاطر التي يمكن أن يتعرض لها رأس المال بأنواعه وكذلك المميزات، والعمل على تحقيق الموازنة بين المخاطر والمميزات.

التخطيط للاستثمارات

يجب التعرف على الاستثمارات التي تمنحها الشركة أولوية كبيرة والعمل على توجيه الشركة نحو الاستثمارات التي تساعدها على تحقيق الكثير من الفوائد الطويلة الأجل، وذلك عن طريق اتخاذ القرارات اللازمة حول زيادة أو تقليل الاستثمارات في أنواع معينة من الاستثمارات.

التخطيط لرأس مال العامل

يساعد التخطيط الجيد لرأس المال العامل على تحديد الطريقة التي تتبع لتغطية إيرادات ومصروفات الشركة، والتي تساعد على توفير احتياجات الشركة بدون التأثير بشكل سلبي على أعمال الشركة التشغيلية.

نصائح لتنظيم الإدارة المالية

لكي تتمكن الشركات من تأسيس إدارة مالية ناجحة يجب عليها أن تقوم باتباع العديد من النصائح، منها تخصيص صندوق للطوارئ، تحديد خيارات تمويل الشركة، الاستفادة من المميزات الضريبية، المراجعة المستمرة للشئون المالية ويمكنكم التعرف على كل نصيحة بالتفصيل فيما يلي:

تخصيص صندوق للطوارئ

يعتبر تخصيص صندوق للطوارئ من أهم الأعمال التي تساعد على تحقيق الإدارة المالية الكثير من النجاح، ويتم تحديد الأموال بناءً على نوع الأنشطة التي تشارك فيها الشركة.

تحديد خيارات تمويل الشركة

لكي تتمكن الشركة من الحصول على التمويل الذي ترغب فيه في الوقت المناسب لابد من تحديد الممولين، وبالتالي تتمكن الشركة من إنجاز أعمالها على الفور، كما أنها تتيح للممولين فرصة التعرف على المعلومات التي يرغبون فيها عن الشركة والتي تساعدهم على اتخاذ القرارات اللازمة.

الاستفادة من المميزات الضريبية

تساعد المميزات الضريبية الشركة على تحقيق الكثير من المكاسب المالية، كما أنها تساعدها على الحد من المصروفات الزائدة، ولكن لابد من التعرف على كافة القوانين واللوائح التي تتعلق بالضرائب والتي تستخدم في إعداد التقارير الضريبية بطريقة صحيحة.

المراجعة المستمرة للشئون المالية

تعتبر مراجعة الشئون المالية للشركة من الأمور التي تمثل أهمية كبيرة لها، والتي تساعد على تحديد حجم المصروفات والإيرادات والتعرف على مدى نموها، كما أنها تساعد على التعرف على المخاطر المالية التي يمكن أن تتعرض لها الشركة.